وپارس مشکل در حسابداری دارد اما سودآوری پابرجاست؛ تا کار بجای باریک نکشیده جلوی مشکلات بانک پارسیان را بگیرید

گروه اقتصادی: شرکت تولید و توسعه صبح پارسیان صبا (سهامی خاص) با نماد "وپارس" که زیرمجموعه بانک پارسیان به شمار می‌آید، در نیمه اول سال 1403 گزارش حسابرسی شده‌ای از عملکرد مالی خود منتشر کرد.

به گزارش بولتن نیوز  این گزارش که به درآمدهای عملیاتی، سود و زیان شرکت، جریان‌های نقدی و مشکلات سیستم‌های حسابداری پرداخته است، نقاط قوت و ضعف کلیدی شرکت را در این دوره شش ماهه برجسته می‌کند.       مهمترین مشکلات بانک پارسیان در چند دهه اخیر، علاوه بر مشکلات مدیریتی و تغییر مدیران این بانک، مطالبات معوق رو به افزایش و همچنین وثایق بانکی بوده که روی دست بانک باقیست و امکان استفاده کارآمد از این دارایی‌ها مانند سایر بانک‌ها وجود ندارد. لازم است که بانک پارسیان برای سهامداران خود گزارشی از وضعیت مطالبات معوق، وضعیت وثایق بانکی و همچنین نرخ تمام شده پول برای این بانک خصوصی کشور ارائه دهد. از آنجا که بزرگترین سهامداران این بانک بزرگ خصوصی کشور را شرکت‌های سرمایه‌گذاری ایران خودرو و تدبیر و سایر شرکت‌های سرمایه‌گذاری تشکیل می‌دهند، لازم است که مدیریت بانک پارسیان در دولت چهاردهم تقویت شده و با توان و کارایی بیشتری به حل مشکلات خود بپردازد. 

رشد درآمدهای عملیاتی در مقابل هزینه‌های سنگین

در نگاه اول، درآمدهای عملیاتی شرکت در این دوره به رقم قابل توجه 9,536,980 میلیون ریال رسیده است که در مقایسه با دوره مشابه سال گذشته، افزایش چشمگیری را نشان می‌دهد. این امر می‌تواند نشانه‌ای از رشد و توسعه فعالیت‌های شرکت باشد. اما در همان زمان، بهای تمام شده درآمدهای عملیاتی به 7,669,543 میلیون ریال رسیده است که نشان‌دهنده هزینه‌های بالای عملیاتی و فشار مضاعف بر منابع شرکت است.

این دو شاخص کلیدی به وضوح نشان می‌دهد که شرکت با افزایش درآمد روبرو است، اما هزینه‌های تولید و ارائه خدمات نیز به شکل قابل توجهی در حال افزایش است. سود ناخالص شرکت 1,867,437 میلیون ریال بوده و پس از کسر هزینه‌های عملیاتی، سود عملیاتی 1,231,378 میلیون ریال حاصل شده است. این ارقام حاکی از آن است که شرکت علی‌رغم هزینه‌های بالای عملیاتی، توانسته به سطحی از سودآوری دست یابد.

مشکلات سیستم‌های حسابداری و احتمال تأثیرات مالی قابل توجه

اما نکات مثبت مالی گزارش، تنها بخش داستان نیست. در بندهای مشروط گزارش حسابرسی، به مشکلات جدی در سیستم‌های حسابداری شرکت اشاره شده است. به گفته حسابرسان، این سیستم‌ها هنوز به درستی پیاده‌سازی نشده‌اند، به‌ویژه در محاسبه بهای تمام شده و تخصیص دقیق هزینه‌ها. این کاستی‌ها می‌تواند بر برخی از اقلام مالی شرکت تأثیرگذار باشد و احتمالاً تغییرات چشمگیری را در بهای تمام شده کالا و خدمات به همراه داشته باشد.

همچنین، اختلافات موجودی کالاهای اول دوره و هزینه‌های مرتبط با انبارداری نیز موضوع مهمی است که در بند 4 گزارش به آن اشاره شده است. این اختلافات بالقوه می‌توانند تأثیر منفی بر سود خالص و سود انباشته شرکت داشته باشند. بنابراین، بهبود سیستم‌های حسابداری و رفع مشکلات انبارداری باید به عنوان یک اولویت مهم برای مدیران شرکت و بانک پارسیان مطرح باشد، چرا که عدم حل این مشکلات در بلندمدت می‌تواند به کاهش سودآوری و بروز بحران‌های مالی منجر شود.

بحران جریان نقدی عملیاتی

یکی دیگر از نقاط ضعف مهم این گزارش، وضعیت جریان‌های نقدی شرکت است. جریان نقدی عملیاتی شرکت در این دوره منفی بوده و به رقم 1,135,136- میلیون ریال رسیده است. این به این معناست که فعالیت‌های عملیاتی شرکت، به جای تولید نقدینگی، به خروج منابع مالی منجر شده‌اند که برای یک شرکت تولیدی چالشی جدی محسوب می‌شود.

علاوه بر این، جریان نقدی سرمایه‌گذاری نیز منفی و معادل 124,488- میلیون ریال بوده است، که نشان می‌دهد شرکت در بخش سرمایه‌گذاری نیز با کاهش نقدینگی مواجه است. تنها نقطه روشن در حوزه جریان‌های نقدی، جریان نقدی تأمین مالی شرکت است که از طریق دریافت تسهیلات مالی به مبلغ 3,250,000 میلیون ریال، مثبت شده و توانسته برخی از مشکلات نقدینگی شرکت را موقتاً حل کند.

نتیجه‌گیری: حفظ سودآوری با وجود کاستی‌ها

در مجموع، شرکت تولید و توسعه صبح پارسیان صبا با وجود مشکلاتی در سیستم‌های حسابداری و اختلافات انبارداری، توانسته است در نیمه اول سال 1403 به سودآوری ادامه دهد. اما آنچه نگرانی‌ها را بیشتر می‌کند، عدم کارکرد صحیح سیستم‌های حسابداری و جریان‌های نقدی منفی است که در صورت عدم توجه و رفع سریع، می‌توانند به بحران‌های مالی بزرگتری در آینده منجر شوند.

برای دانلود فایل کلیک کنید

برای بانک پارسیان به عنوان امانت‌دار سرمایه‌های مردم، این گزارش یک زنگ خطر است. تجربه‌های تلخ بانکی در سال‌های گذشته نشان داده که نواقص مالی و حسابداری می‌توانند زمینه‌ساز بحران‌های جدی‌تری شوند. از این رو، باید سریعا اقدامات لازم برای بهبود سیستم‌ها و رفع مشکلات موجود انجام گیرد تا از بروز مشکلات بزرگتر جلوگیری شود و سلامت مالی این شرکت و در نهایت بانک پارسیان حفظ شود.